Dövizli vadeli satışlarda alıcı limiti ve kur riski nasıl izlenir?

Neden gündemde?

Döviz kurlarındaki hareketlilik, ithal girdi kullanan veya ihracat bağlantılı çalışan işletmelerde vadeli satış tutarlarının TL karşılığını hızla değiştirebilir. Google Trends’in Türkiye görünümünde son 24 saat, 7 gün ve 30 gün için bu dar sorguda güvenilir hacim oluşmadığından herhangi bir arama sayısı ya da yüzde üretilmedi.

Basit açıklama

Alıcı limiti ile fatura farklı para birimlerindeyse, açık alacağın limite çevrilmesinde hangi tarih ve kurun kullanılacağı önem kazanır. Kur yükseldiğinde aynı döviz tutarındaki alacağın TL karşılığı artarak kullanılabilir limiti azaltabilir. Kur farkı faturası veya vade uzatması da toplam riski değiştirebilir.

İşletmeler açısından önemi

Satış ekibi yalnızca döviz tutarına, finans ekibi yalnızca muhasebe kuruna bakarsa iki farklı kullanılabilir limit hesabı oluşabilir. Tek bir yazılı yöntem belirlemek, limit aşımını ve sigorta kapsamına ilişkin yanlış beklentiyi azaltır.

Uygulanabilir kontrol listesi

• Poliçe ve alıcı limitinin para birimini doğrulayın.
• Fatura, açık bakiye ve limit dönüşümünde kullanılacak kur kaynağını yazılı hale getirin.
• Kur tarihini; fatura, sevk, raporlama veya ödeme günü seçeneklerinden poliçe kuralına göre belirleyin.
• Açık döviz bakiyesini en az haftalık, oynak dönemlerde daha sık güncelleyin.
• Kur farkı faturalarını ve kısmi tahsilatları ilgili alacakla eşleştirin.
• Yeni sipariş öncesinde güncel kurla kullanılabilir limiti yeniden hesaplayın.
• Kapsam hesabı için sigortacıdan veya yetkili kanaldan yazılı teyit alın.

Bu içerik yatırım, muhasebe veya sigorta danışmanlığı değildir. Kur yöntemi, para birimi ve kapsam hesabı poliçe, özel şartlar ve işletmenin muhasebe uygulamasına göre teyit edilmelidir.